수익 난 종목은 정리했는데, 물려 있는 종목은 그냥 두고 연말을 넘기시나요? 손실 종목은 보기만 해도 답답해서 아예 계좌를 열지 않게 되기 마련입니다.
그런데 세금 계산에서는 이 두 종목이 따로 놀지 않습니다. 어느 해에 무엇을 정리했느냐에 따라 같은 투자 결과라도 계산되는 금액이 달라질 수 있습니다. 몰라서 놓치면 그 차이는 그대로 부담이 되지요.
같은 해에 발생한 손익은 어떻게 처리될까요?
핵심 요약
국세청의 양도소득세 안내에 따르면, 해외주식은 같은 해에 실현된 손익을 합산(손익통산)하여 계산합니다. (2026년 8월 20일 확인)
증권사를 두 곳 이상 이용했더라도 각 증권사 내역을 모두 합산해 순이익 기준으로 계산합니다.
합산 결과에서 연 250만원의 기본공제를 적용하고, 남은 금액에 22%(양도소득세 20% + 지방소득세 2%)가 적용됩니다.
신고·납부 기간은 다음 해 5월 1일부터 5월 31일까지입니다.
"손실은 그냥 손실"일까요?
투자자들 사이에 이런 인식이 있습니다.
어차피 잃은 돈인데 세금이랑 무슨 상관인가요
그러나 이는 정확하지 않습니다. 국세청 안내상 같은 해 실현 손익은 합산되므로, 실현 시점이 계산에 영향을 줍니다.
한 증권사에서 이익이 나고 다른 증권사에서 손실이 났다면 합산해 순이익 기준으로 계산한다는 안내도 확인됩니다.
즉 손실은 계산 과정에서 의미를 가지는 항목입니다. 다만 이는 실현된 손익을 전제로 하며, 보유만 하고 있는 평가손실과는 구분해야 합니다.
이 글에서는 '4단계 연말 결산법'을 사용합니다
연말 손익을 정리할 때 이 글에서는 "4단계 연말 결산법"을 사용합니다. 첫째는 실현 손익 집계, 둘째는 미실현 항목 구분, 셋째는 합산 결과 확인, 넷째는 다음 해 신고 준비입니다.
1. 올해 실현된 손익을 집계합니다
먼저 해당 연도에 실제로 매도해 확정된 손익을 모읍니다.
증권사별 자료를 각각 받아 합칩니다. 한 곳만 보고 판단하면 결과가 어긋납니다.
이 단계에서 나온 숫자가 계산의 출발점입니다.
2. 보유 중인 종목은 따로 구분합니다
평가손익은 아직 실현된 것이 아닙니다. 이 구분이 흐려지면 계산 전체가 어긋납니다.
보유 종목 목록과 평가 상태는 참고 자료로만 두고, 실현 손익과 섞지 않도록 정리합니다.
이 구분이 명확해야 다음 판단이 가능해집니다.
3. 합산 결과와 공제 적용 후 금액을 확인합니다
집계한 실현 손익을 합산하고, 연 250만원 기본공제를 적용한 뒤 남는 금액을 확인합니다.
남은 금액이 있다면 22% 세율이 적용되는 구조입니다.
여기서 나온 숫자가 실제 신고 시 기준이 됩니다.
4. 다음 해 5월 신고를 준비합니다
계산이 끝났다면 자료를 정리해 보관합니다. 신고 시점에 다시 찾으면 시간이 배로 듭니다.
신고·납부는 다음 해 5월 1일~5월 31일에 진행합니다.
증권사 신고 대행 서비스를 이용할 계획이라면 신청 기한을 미리 확인해 두시기 바랍니다.
실현과 미실현은 어떻게 다를까요?
두 개념을 구분해 정리하면 다음과 같습니다.
| 구분 | 상태 | 세금 계산 반영 | 확인할 자료 | 주의점 |
|---|---|---|---|---|
| 실현 이익 | 매도 완료 | 해당 연도 손익에 반영 | 증권사 양도소득 자료 | 결제일 기준 등 세부 기준 확인 필요 |
| 실현 손실 | 매도 완료 | 같은 해 손익과 합산 | 증권사 양도소득 자료 | 같은 해 실현분끼리 합산 |
| 평가 이익 | 보유 중 | 반영되지 않음 | 계좌 평가 화면 | 매도 전에는 확정되지 않음 |
| 평가 손실 | 보유 중 | 반영되지 않음 | 계좌 평가 화면 | 실현 여부에 따라 계산이 달라짐 |
표의 기준은 국세청의 양도소득세 안내와 증권사 안내자료를 바탕으로 정리했으며, 실제 반영 시점과 계산 방법은 세법 규정과 개별 거래 내역에 따라 달라집니다. (확인 기준: 2026년 8월 20일)
세금만 보고 매도해도 될까요?
이 지점은 분명히 짚고 넘어가야 합니다.
세금 계산 구조를 이해하는 것과, 그 구조에 맞춰 매매 시점을 정하는 것은 다른 문제입니다.
매도 결정은 세금 외에도 투자 판단, 자금 계획, 시장 상황 등 여러 요소가 얽혀 있습니다. 이 글은 계산 구조를 설명하는 것이지 매매를 권유하지 않습니다.
또한 실현 손익 계산에는 결제일 기준, 환율 적용 등 세부 규정이 따릅니다. 이런 부분은 국세청 안내나 세무 전문가 확인이 필요합니다.
한계·주의사항·반대 관점
"손실을 실현하면 세금이 줄어든다"고 단정할 수 없습니다. 합산 결과와 공제 적용에 따라 결과가 달라집니다.
'같은 해 손익을 합산한다'는 것이 모든 손실이 반영된다는 뜻은 아닙니다. 실현 시점과 세부 기준이 적용됩니다.
세법은 개정될 수 있습니다. 신고 시점의 기준을 확인해야 합니다.
이 글은 투자 자문이 아닙니다. 매매 판단은 본인의 투자 목적과 상황에 따라 결정해야 합니다.
자주 묻는 질문
Q. 정말 손실과 이익을 합쳐서 계산하나요? 국세청 안내상 같은 해 실현 손익은 합산해 순이익 기준으로 계산합니다.
Q. 모든 증권사 계좌를 합쳐야 하나요? 안내에 따르면 증권사 두 곳 이상을 이용했다면 각 내역을 합산해 신고합니다.
Q. 작년 손실을 올해 이익과 상계할 수 있나요? 연도 간 처리 방식은 세법 규정에 따릅니다. 국세청 안내를 확인하시기 바랍니다.
Q. 보유만 하고 있는 손실도 반영되나요? 평가손실은 실현된 것이 아니므로 계산에 반영되지 않습니다.
Q. 환율은 어떻게 적용하나요? 세법에 정해진 환산 기준이 있습니다. 증권사 자료나 국세청 안내를 확인하셔야 합니다.
Q. 계산이 복잡하면 어떻게 하나요? 증권사 신고 대행 서비스나 세무 전문가 상담을 이용하는 방법이 있습니다.
마무리
실현 손익 집계 → 미실현 구분 → 합산 확인 → 신고 준비
어떤 계좌도 세금 계산까지 알아서 정리해 주지는 않습니다. 다만 손익이 합산되는 구조라면, 한 해 전체를 놓고 확인하는 습관이 필요합니다.
지금 연말 정리를 앞두고 계시다면 종목별 인상 대신 증권사 자료로 실현 손익부터 집계하고, 국세청 안내나 세무 전문가 상담을 이용하는 것이 가장 안전합니다.
참고자료 및 확인 기준
국세청, 「주식등 양도소득세 과세대상」 (2026년 8월 20일 확인) https://www.nts.go.kr/nts/cm/cntnts/cntntsView.do?cntntsId=8800
KB자산운용, 「서학개미를 위한 미국주식 양도소득세 납부 방법 총정리」 (2026년 8월 20일 확인) https://www.kbam.co.kr/board/view/683
유안타증권, 「해외주식 양도소득세 안내」 (2026년 8월 20일 확인) https://www.myasset.com/myasset/static/investinfo/IN_1104000_P1.jsp
토스뱅크, 「해외주식 양도소득세, 신고 기한부터 납부 방법까지」 (2026년 8월 20일 확인) https://www.tossbank.com/articles/overseas-capital-gains-tax
한경머니, 「양도 차익 250만 원 넘으면 22% 과세」 (2026년 3월 발행 / 2026년 8월 20일 확인)
택스고, 「해외주식 양도소득세 250만 원 공제받고 신고하는 전체 과정」 (2026년 8월 20일 확인)
「해외주식 양도소득세 2026 안내」 (2026년 8월 20일 확인)
국세청 홈택스 양도소득세 신고 안내 (2026년 8월 20일 확인)
면책 문구: 본 글은 일반 정보 제공을 목적으로 하며 특정 상품 가입·투자 판단이나 매매 시점을 권유하지 않습니다. 실제 과세 대상 여부, 세액, 손익 계산 방식은 개인의 거래 내역과 세법 적용, 개정 사항에 따라 달라집니다. 최종 판단과 책임은 본인에게 있으며, 필요 시 국세청 및 세무 전문가와 상담하시기 바랍니다. 본문 수치는 2026년 8월 20일 기준입니다.
4. 신(하나님)은 과연 존재하는가? 신이 존재한다는 증거가 있는가?
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